Fiscaal voordeel 30% of 25% en eindbelasting van pensioensparen in België.
Tip: stort exact €1.020 (30%) OF minstens €1.225 om in de 25%-categorie meer voordeel te halen. Alles ertussen is fiscaal nadelig.
Wat je écht moet weten voor je deze calculator gebruikt.
Pensioensparen is een fiscaal aangemoedigde manier van langetermijnsparen in België. Je kiest tussen een pensioenspaarfonds (beheerd door een vermogensbeheerder, in aandelen en obligaties) of een pensioenspaarverzekering (tak21 of tak23 bij een verzekeraar). Voor 2026 mag je tot €1.020 storten met 30% fiscaal voordeel of tot €1.310 met 25% voordeel. Onder de 30%-formule recupereer je tot €306 belasting per jaar, onder de 25%-formule tot €327,50.
Wie precies €1.020 stort, krijgt 30% terug = €306. Stort je €1.021, dan val je in de 25%-categorie = €255,25 voordeel: je verliest dus geld door €1 méér te storten. Het kantelpunt waar 25% terug interessanter wordt ligt op €1.225 (25% × €1.225 = €306,25). Pas vanaf €1.225 ben je dus fiscaal beter af. Conclusie: stort exact €1.020 of minstens €1.225 — alles ertussenin is fiscaal nadelig.
Op je 60ste verjaardag wordt 8% anticipatieve eindbelasting ingehouden op het opgebouwde kapitaal (berekend op een fictieve 4,75% jaarrendement, niet op je werkelijke rendement). Stortingen ná je 60ste blijven fiscaal aftrekbaar maar leveren géén bijkomende eindbelasting op. Wie pas op latere leeftijd begint (na 55 jaar), heeft een aangepaste regeling: de eindbelasting valt 10 jaar na de eerste storting, niet op 60 jaar.
Fondsen (Argenta Pensioenspaarfonds, BNPP B Pension Sustainable, KBC-Pricos, …) bieden hoger langetermijnrendement (5-7% historisch) maar volatiliteit. Tak21-verzekeringen geven kapitaalgarantie en een lage gegarandeerde rente (vaak rond 0%) plus winstdeelname. Onder de 40 jaar is een fonds bijna altijd te verkiezen; vanaf 55+ kan een verzekering rust bieden. Vermijd dure fondsen met TER boven 1% en check de instapkosten (vaak 3% van je storting).
Geef je jaarlijkse storting, leeftijd en verwacht rendement. De tool berekent jouw fiscaal voordeel, het opgebouwd kapitaal, de eindbelasting en het netto eindkapitaal op je 60ste. Vergelijk gerust scenario's met €1.020 en €1.310 om te zien wat fiscaal én vermogensmatig het beste werkt.
Jaarlijks fiscaal voordeel: €306. Bij start op 25 jaar, €1.020/jaar storten, 5% gemiddeld rendement: ~€85.000 op 60 jaar. Na eindbelasting (8%): ~€78.200 netto.
Storten van €1.100 valt in de 25%-categorie: fiscaal voordeel = €275. Vergelijk met €1.020 in de 30%-categorie: €306 voordeel. Je verliest €31 belastingvoordeel op €80 extra storting. Optimaal: stort exact €1.020 OF minstens €1.225.
€1.020 = 30% voordeel = €306 terug. €1.310 = 25% voordeel = €327,50 terug. Alles tussen €1.020 en €1.225 is fiscaal nadelig.
Onder 40 jaar: pensioenspaarfonds (hoger rendement). Boven 55 jaar: tak21-verzekering (kapitaalgarantie kan rust bieden).
Ja, maar met zware fiscale sanctie (33% belasting i.p.v. 8%). Vermijd tenzij absolute noodzaak.
Het opgebouwde kapitaal valt in de nalatenschap, met 16,5% successiebelasting op het pensioenspaardeel.
Ja: pensioensparen (€1.020 of €1.310) én langetermijnsparen (max ~€2.350) cumuleren. Twee aparte fiscale enveloppes.
Ja, gratis overdracht naar een ander pensioenspaarproduct mogelijk. Vergelijk TER, instapkosten en historisch rendement.
Argenta Pensioenspaarfonds Defensief/Dynamisch, BNPP B Pension Sustainable, KBC-Pricos, ING Star Fund. Vergelijk TER (<1% ideaal) en historische 10-jaars-prestatie.
Ja, plus zelfstandigen kunnen daarnaast VAPZ afsluiten (Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen) — fiscaal nog interessanter.
Hoe vroeger, hoe beter dankzij samengestelde intrest. Starten op 25 vs 45: ongeveer 3× meer eindkapitaal bij dezelfde inleg.
Geen probleem — er is geen verplichting tot jaarlijkse storting. Wel verlies je dat jaar het fiscaal voordeel; inhalen kan niet.
Het kapitaal blijft staan. Eindbelasting blijft Belgisch. Bij vroege opname als niet-resident kan de fiscale boete zwaarder zijn.
Op 60 jaar wordt 8% eindbelasting ingehouden op het opgebouwd kapitaal. Stortingen ná 60 zijn dan vrij van eindbelasting.
Volgende stap
Logische vervolgstap na deze berekening — beleggen & sparen.
Open BeleggingsrendementCombineer deze tools voor een vollediger financieel plaatje.
