Ondernemen & Eigen Zaak

Vennootschapsbelasting

Bereken de vennootschapsbelasting met KMO-tarief 20% op de eerste €100.000 winst en 25% daarboven.

Deze calculator is binnenkort beschikbaar.

Sponsorruimte

Beschikbare advertentieplaatsen

Ontdek meer

Themapagina's

Voor ondernemers Voor beleggers Beleggingsplatformen Gezondheid Reizen Lifestyle Huisdieren Immo Bouwen en verbouwen Deals & Koopjes

Achtergrond & Belgische context

Wat je écht moet weten voor je deze calculator gebruikt.

Vennootschapsbelasting in België

Belgische vennootschappen (BV, NV, CV, CommV) betalen vennootschapsbelasting (Ven.B) op hun belastbare winst. Het algemene tarief bedraagt sinds 2020 25%. Daarnaast bestaat een gunstig KMO-tarief van 20% op de eerste schijf van €100.000 winst, op voorwaarde dat de vennootschap voldoet aan de KMO-criteria én aan de loonvoorwaarde: minstens één bedrijfsleider moet een minimum brutowedde van €45.000 per jaar ontvangen (of het belastbare resultaat zelf moet hoger liggen dan die wedde).

De loonvoorwaarde: een vaak gemiste val

Wie als bedrijfsleider zichzelf onder de €45.000 brutowedde betaalt, verliest het KMO-tarief en valt op 25% over de volledige winst. Bij een winst van bijvoorbeeld €120.000 betekent dat €5.000 extra belasting. Voor kleine vennootschappen in opstartfase is er een uitzondering: de loonvoorwaarde geldt niet tijdens de eerste vier boekjaren. Bedrijfsleiders combineren daarom vaak een ‘net voldoende’ bezoldiging met dividenduitkering — al wordt op die dividenden 30% roerende voorheffing geheven (of 15% via het VVPRbis-stelsel onder voorwaarden).

Aftrekken en optimalisaties

Vóór je het Ven.B-tarief toepast, kan de vennootschap winst verlagen via investeringsaftrek, aftrek voor innovatie-inkomsten (octrooien, software), notionele intrestaftrek (sinds 2018 sterk beperkt), groepsbijdrage tussen verbonden vennootschappen en overdracht van vorige verliezen. De minimum belastbare basis (8 niet-aftrekbare verworpen uitgaven) zorgt dat ook een verlieslatende vennootschap doorgaans iets betaalt. Een goede boekhouder verdient zichzelf vele keren terug door bewuste keuzes in afschrijvingstermijnen, voorzieningen en investeringstiming.

Wat berekent deze tool?

Geef je belastbare winst en het brutoloon van de bedrijfsleider in. De calculator beoordeelt of de loonvoorwaarde gehaald is, splitst de winst in een eerste schijf van €100.000 (20% indien KMO-voorwaarden voldaan) en de rest (25%), en toont het bedrag aan vennootschapsbelasting. Combineer met de eenmanszaak-vergelijker om te zien vanaf welke winst een BV netto interessanter wordt — meestal vanaf €60.000 tot €80.000 jaarwinst, afhankelijk van je persoonlijk inkomstenprofiel en je hoeveelheid privéuitkeringen.