Beleggen & Sparen

Dividendbelasting België

Netto dividend na 30% roerende voorheffing en de vrijgestelde dividendkorf.

Invoer

Bruto dividend (jaarlijks)

€

Vrijstellingen terugvorderen?

Resultaat

Netto ontvangen

€ 1.400

Netto na terugvordering

€ 1.658

Bruto dividend€ 2.000

Roerende voorheffing 30%- € 600

Netto na RV€ 1.400

Recupereerbaar via aangifte+ € 258

Netto totaal€ 1.658

De vrijstelling van €859 dividenden per persoon kan jaarlijks gerecupereerd worden via vak VII van de aangifte personenbelasting.

Sponsorruimte

Beschikbare advertentieplaatsen

Achtergrond & Belgische context

Wat je écht moet weten voor je deze calculator gebruikt.

30% roerende voorheffing op dividenden

België belast dividenden van Belgische en buitenlandse aandelen aan 30% roerende voorheffing (RV). Deze belasting wordt automatisch ingehouden door je Belgische broker bij uitkering. Voor buitenlandse aandelen (bv. Amerikaanse) wordt eerst een bronheffing van 15% ingehouden in het land van oorsprong, en daarna nog 30% RV op het saldo — netto blijft slechts ongeveer 59,5% van het brutodividend over. Dit is een van de hoogste effectieve dividendbelastingen in Europa.

De vrijgestelde dividendkorf

Sinds 2018 bestaat er een fiscale gunstmaatregel: de eerste schijf van €870 bruto dividend per persoon per jaar (bedrag 2026) kan via de belastingaangifte gerecupereerd worden. Per persoon, dus voor een koppel telt dat €1.740. Je krijgt dus tot €261 RV per persoon terug (€870 × 30%). Je moet wel zelf het dividend en de ingehouden RV aangeven in de personenbelasting (codes 1437/2437) — de fiscus stort het niet automatisch terug.

Dubbel belastingverdrag voor buitenlandse aandelen

Via verdragen kan je een deel van de buitenlandse bronheffing recupereren. Voor Amerikaanse aandelen: vul een W-8BEN-formulier in bij je broker om de bronheffing van 30% naar 15% te verlagen (verdrag België-VS). Voor Frankrijk, Duitsland en Zwitserland bestaan terugvorderingsprocedures, vaak via gespecialiseerde tussenpartijen — meestal pas rendabel vanaf €500+ jaarlijks dividend per land vanwege de administratie.

Strategieën om dividendbelasting te beperken

(1) Kies kapitalisatie-ETF's: dividend wordt herbelegd in het fonds, geen RV verschuldigd tot verkoop. (2) Maximaliseer de vrijgestelde korf van €870 per persoon. (3) Investeer in Belgische REITs (GVV) — die zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting maar je betaalt nog steeds RV op uitkering. (4) Voor wie pensioenleeftijd bereikt: hou rekening met de afschaffing van de RV-vrijstelling boven bepaalde inkomens.

Wat doet deze tool?

Geef je bruto jaarlijks dividend, het type aandeel (Belgisch of buitenlands met bronheffing) en eventueel het bedrag dat je via de aangifte wil recupereren. De calculator toont je netto dividend ná alle taksen en het effectieve belastingtarief. Combineer met onze calculator 'ETF Rendement' om dividend-vs-kapitalisatiestrategieën te vergelijken.

Wanneer gebruik je deze calculator?

Je ontvangt dividenden van Belgische of buitenlandse aandelen.
Je wil de vrijgestelde dividendkorf (€870) optimaliseren.
Je vergelijkt distributie- vs kapitalisatie-fondsen.
Je bereidt je belastingaangifte voor om RV te recupereren.

Voordelen

Toont het netto-effect van 30% RV en eventuele buitenlandse bronheffing.
Helpt het potentieel te beoordelen van dividendkorf-recuperatie via aangifte.
Maakt het fiscaal verschil tussen dividend- en kapitalisatie-strategie zichtbaar.

Nadelen & aandachtspunten

Bronheffingen verschillen per land — verdragen kunnen complex zijn.
Recuperatie buitenlandse bronheffing vaak administratief omslachtig.
Houdt geen rekening met successie- of meerwaardefiscaliteit op de aandelen zelf.

Praktische voorbeelden

Voorbeeld 1 — Belgisch dividend €1.000

RV ingehouden: €300 (30%). Netto: €700. Via aangifte: €870 vrijgestelde korf → €870 × 30% = €261 RV terugvorderbaar. Netto effectief: €961. Effectieve belasting: 3,9%.

Voorbeeld 2 — Amerikaans dividend €1.000

US-bronheffing 15% (na W-8BEN): €150. BE RV 30% op €850: €255. Netto: €595. Bij aangifte recupereerbaar: €261. Netto effectief: €856. Effectieve belasting: 14,4%.

Veelgestelde vragen

Hoeveel bedraagt de roerende voorheffing?

30% op dividenden, automatisch ingehouden door je Belgische broker.

Wat is de vrijgestelde dividendkorf?

€870 bruto dividend per persoon per jaar (2026), recupereerbaar via belastingaangifte codes 1437/2437.

Hoe Amerikaanse bronheffing verlagen?

Vul W-8BEN-formulier in bij je broker. Bronheffing daalt van 30% naar 15% (verdrag België-VS).

Franse, Duitse, Zwitserse dividenden?

Bronheffing 12,8-35%. Gedeeltelijke recuperatie via terugvorderingsprocedure — vaak pas rendabel boven €500/jaar per land.

Distributie of kapitalisatie?

Kapitalisatie (acc) ontwijkt jaarlijkse RV op dividend in eerste lijn. Belasting pas bij verkoop via TOB en eventueel Reynders.

Geldt dividendkorf voor koppels?

Ja, €870 per persoon — dus €1.740 voor een gehuwd koppel of wettelijk samenwonenden.

REITs / GVV in België?

Belgian REITs (Cofinimmo, Aedifica, WDP) keren dividenden uit met 30% RV. Geen vennootschapsbelasting op vastgoedinkomsten, maar wel RV bij uitkering.

Moet ik altijd aangifte doen?

Niet verplicht: RV is bevrijdend. Alleen aangeven als je de €870 vrijstelling wil recupereren.

Wat met dividenden uit een buitenlandse rekening?

Geen automatische RV-inhouding. Je moet ze zelf aangeven (vak VII, code 1444/2444) en de 30% RV bijbetalen via je belastingaangifte.

Geldt de vrijstelling ook voor ETF-dividenden?

Ja, mits het ETF zelf dividenden uitkeert. Accumulerende ETF's keren niets uit en vallen dus niet onder de korf.

Wat met Tak21 of Tak26 verzekeringen?

Uitkering valt onder ander fiscaal regime — geen RV maar wel premietaks (2%) en eindbelasting na 8 jaar of bij overlijden.

Kan ik dividenden in een vennootschap fiscaal optimaliseren?

Via DBI-aftrek kan een vennootschap 100% van bepaalde dividenden vrijstellen mits minstens 10% deelneming of investering >€2,5 mln, en houdperiode van 1 jaar.

Volgende stap

ETF Rendement

Logische vervolgstap na deze berekening — beleggen & sparen.

Open ETF Rendement

Gerelateerde calculators

Combineer deze tools voor een vollediger financieel plaatje.

Dividend & Roerende Voorheffing

Beleggen & Sparen

Spaarrekening met Getrouwheidspremie